中国银行业即将进入高竞争、高分化、高成本、降增速、数字化的发展阶段，银行间的竞争已从前端业务能力的比拼，延展至后端管理能力的竞争。数字化转型成为新时代中小银行寻求新增长引擎的必然选择。利用数字化转型，帮助中小银行完善数字化运营、风控体系，提升数字化经营能力，成为行业热议话题。

近期，元年科技有幸邀请到九江银行首席财务官李国全，与元年科技副总裁井普源，围绕“如何利用财务数字化转型，助力中小银行管理高质量发展”进行深度对话。

背景介绍：九江银行总部在江西省九江市，于2018年在香港联合交易所主板成功上市(股票代码：6190.HK)，是江西省第一家、中部地区第一家、全国第二家在香港联交所主板挂牌上市的地级城市商业银行。九江银行前三大股东分别是：九江市财政局、兴业银行、北京汽车集团。2021年，九江银行表内资产规模超过4600亿，表外资产规模达到1500亿元，合计表内外资产超过6000亿元。省内分支机构涵盖江西省100个县市区，省外分行包括位于大港澳湾区的广州分行和位于长三角城市群的合肥分行等。

以下为九江银行首席财务官李国全与元年科技副总裁井普源的问答对话。

井普源问：之前，在和九江银行的多次交流过程中，九江银行的科技实力、管理层的管理理念让我们印象深刻。李总，您作为九江银行财务数字化转型的带头人，是否可以给我们分享下九江银行在数字化转型方面的思路和想法?李国全

答：首先，大家都知道，去年下半年，人民银行颁发了新的《金融科技发展规划》，之后银保监会也颁发了《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》。同业之间，平安银行、招商银行等大型银行走在了数字化转型的前列，中小商业银行也有不少成功的案例。

九江银行是在2018年行长工作报告中，首次将数字化转型提上日程，提出建设“数字九银”的概念，并先后启动了行内的901新一代核心系统、902新一代风险管理系统、903信创系统建设等，数字化建设架构逐渐清晰，经营管理能力得到有效提升。

九江银行的财务数字化建设始于2010年，可以分为三个阶段：第一阶段，2010年-2018年属于初步建设阶段，先后建设了资产负债管理系统、管理会计系统、绩效考核系统、第一代财务共享系统等，财务数字化建设初见成效。第二阶段，2019年-2022年属于优化升级阶段，逐步建成财务指标平台系统、头寸管理体系、智能经营分析体系、新一代绩效管理体系等;正在建设的还有存贷款定价系统、智能财务管理体系、全面预算管理体系等。其中智能财务管理体系、全面预算管理体系，我们与元年合作，正在稳步推进中。第三阶段，2023年-2025年是财务精细化管理提升阶段，我们将相继建设中间业务管理体系、年报发布和信息披露加速体系、全行统一的客户价值评价体系等，从而达到财务数字化建设促进经营管理全面提升的目的。

需要强调的是，2019年以来的第二阶段和未来的第三阶段，讲的不再是“系统建设”，而是“体系建设”。也就是说，系统建设是手段，提升经营管理能力是目的，我们一直强调“管理建在制度上，制度落在流程上、流程落在系统上”。以上是我个人对“财务数字化转型”的看法，还请同行和专家们批评指正。

井普源问：这次，元年参与了九江银行的智能财务管理体系、全面预算管理体系建设。在参加建设选型过程中，我们感受到九江银行对财务合作伙伴的考核是非常严格、严谨的。我想了解九江银行在选择财务合作伙伴时，为什么选择了元年，元年拥有什么样的优势得到了九江银行的认可?李国全

答：我们这次合作的“智能财务管理平台”主要包括大财务管理体系的流程梳理和系统建设，也包括传统的财务共享中心、预算管理、预算执行和执行偏差分析等，真正地实现核算财务和经营财务的有效融合。

具体来讲，会计工作要回归本源，我们都知道“经济越发展、会计越重要”，会计是全世界通用的商业语言。语言不同没问题，我们要投资、商务合作、做生意，有会计三张报表就可以进行沟通。会计的定义是“对经营单位的经营过程和经营成果的全面反映和监督”。不仅要事后记好账、算好账、报好帐，更重要的是用计划、预测、控制、监督、考核、分析等手段，充分地参与到经营管理和决策中去。

具体到九江银行，我一直强调“大财务管理理念”，把财务管理分为三部分：核算财务、经营财务和数字财务，核算财务就是基于会计准则要求下的传统会计核算，也是业界内的小财务共享;经营财务就是由资产负债管理、全面预算管理、绩效考核管理形成的PDCA闭环管理系统(计划、执行、检查、处理);数字财务就是财务数据集市和监管统计中心的工作，通过数据治理的准确性和“数出一孔”的唯一性，确保财务数据的真实可靠，同时监测所有外部监管评级及贯彻落实国家宏观政策的全部指标。这样做，才能保证数据的作用真正发挥出来。

另一方面，中小商业银行近十年的财务数字化建设，始终困惑于“费控中心”与“管理会计”的狭小范围内。系统建成后，要么不好用，要么生成的数据没人看、生成的报告没人用。我们回归一下“财务共享”和“管理会计”的本源，二者均来源于国外制造业管理的创新和经验总结，而制造业的最大特点就是财务涵盖了“产供销一体化”的经营过程，通过资金流的管控，用会计语言进行强有力的监控与监督、借助先进的IT技术，实现了业财融合为标志的财务数字化转型。

我之前在北京的学术交流会议上，很早就认识了元年的韩总(元年科技总裁韩向东)，一直在关注他和他的团队在帮助国内制造业推进财务数字化转型的经验，也了解到海尔、科大讯飞、华为都是元年的客户，制造业财务数字化建设成功案例较多;尤其是近几年又涉足了金融行业，有很好的可以借鉴的案例。同时，在之前交流过程中，我也欣喜地看到，我们都在探讨如何有效地利用财务数据和财务管理的方法论，积极推进业财融合。比如说以全面预算管理为抓手，按照“事前(预算编制)事中(预算控制)事后(预算分析)”三阶段加强对经营工作的管控和服务;通过月度滚动预算的管理和季度预算执行分析，找出预算偏差原因并及时通过资产负债会议的形式督导各业务条线纠正预算偏差等等。

元年关于财务数字化的理念是大财务的理念，提到了“以管理会计为指导的智能财务”、“以智能财务为支撑的管理会计”，讲究业财融合、管财融合。我们九江银行的财务数字化理念是“讲政治、精财务、懂业务、善管理，积极推进业财融合和数字九银”。因此说，元年的财务管理理念与我们的财务管理理念基本一致，这是我们合作的前提和基础。